Contabilidade

Como minimizar impostos com a reforma tributária

15 jan 2025 5 minutos de leitura

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A Reforma Tributária de 2025 já está transformando o cenário fiscal no Brasil. Com o objetivo de simplificar o sistema tributário, ela traz mudanças que impactam diretamente empresas de todos os tamanhos. 

Neste artigo, vamos explorar as principais alterações, estratégias para adaptação e como aproveitar as oportunidades desse novo panorama.

O que muda com a Reforma Tributária

A reforma introduz a substituição de cinco tributos sobre consumo por dois novos impostos:

  • CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços)

Substitui o PIS, Cofins e IPI, centralizando a arrecadação federal.

  • IBS (Imposto sobre Bens e Serviços)

Unifica o ICMS e ISS, com competência compartilhada entre estados e municípios.

Importante: esses tributos têm implementação gradual até 2033, com ajustes já iniciados em 2025, como a eliminação de isenções sobre ICMS e ISS.

Entenda a Reforma Tributária

Regime Tributário Ideal

Com as mudanças, a escolha do regime tributário torna-se ainda mais estratégica. Confira as opções:

  • Simples Nacional: ideal para micro e pequenas empresas, mas exige análise cautelosa para negócios com margens elevadas;
  • Lucro Presumido: recomendado para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões e margens de lucro previsíveis;
  • Lucro Real: benefício para empresas com altos custos operacionais, permitindo o uso de créditos tributários no novo sistema.

Desse modo, reavaliar o regime tributário pode reduzir custos e aumentar a competitividade.

Aproveitamento de Incentivos Fiscais e Créditos Tributários

Apesar das mudanças trazidas pela Reforma Tributária, os incentivos fiscais continuam sendo uma ferramenta importante para redução de tributos e manutenção da competitividade. 

Alguns exemplos incluem a manutenção de isenções para biocombustíveis e produtos da cesta básica, além de incentivos específicos para a Zona Franca de Manaus, que seguem beneficiando empresas que operam na região. 

Com o novo sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA), espera-se uma cadeia produtiva mais eficiente, eliminando a “tributação em cascata” e trazendo maior clareza ao processo tributário.

Sendo assim, as empresas precisam reavaliar seus créditos tributários e entender como podem aproveitar melhor esses benefícios dentro do novo sistema. Isso porque a possibilidade de compensação de créditos ao longo da cadeia produtiva oferece uma oportunidade de reduzir custos e otimizar a carga tributária. 

Fique atento: essa reavaliação pode ser decisiva para empresas que buscam manter a competitividade em um mercado cada vez mais exigente e em transformação.

Gestão de custos

A redução da base de cálculo tributária é uma das estratégias mais importantes para otimizar a carga fiscal das empresas. Isso pode ser alcançado por meio da identificação de despesas dedutíveis e da alocação estratégica de recursos que podem gerar deduções. 

Além disso, o planejamento cuidadoso do momento em que as despesas são realizadas ajuda a ajustar o lucro tributável. Em outras palavras, isso permite maior controle sobre o impacto fiscal. 

Novas regras de tributação

Com a Reforma Tributária de 2025, novas regras de tributação foram implementadas. Elas abrangem desde a tributação de renda e patrimônio até a aplicação de impostos seletivos.

O Imposto Seletivo, também conhecido como “imposto do pecado”, é outra novidade importante e incidirá sobre produtos como cigarros, bebidas alcoólicas e veículos poluentes. Essa medida visa desestimular o consumo de itens prejudiciais à saúde pública e ao meio ambiente, impondo custos adicionais às empresas desses setores. 

Assim, essas novas regras reforçam a necessidade de planejamento fiscal detalhado, pois impactam diretamente diversos segmentos econômicos.

Reforma Tributária: 10 dicas para se preparar para as novas mudanças

Tecnologia e consultoria

A complexidade do novo sistema tributário exige que as empresas recorram ao uso de tecnologia e consultoria especializada para garantir a conformidade e identificar oportunidades de otimização. Sendo assim, soluções tecnológicas são indispensáveis para automatizar processos, reduzindo erros e otimizando recursos. 

A combinação de tecnologia avançada e orientação especializada minimiza os riscos. Além disso, permite que as empresas aproveitem ao máximo os benefícios oferecidos pelo novo sistema.

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