Contabilidade

DIFAL: tudo que você precisa saber sobre o tributo

11 mar 2025 6 minutos de leitura

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O DIFAL (Diferencial de Alíquota do ICMS) é um tributo muito importante para empresas que realizam vendas interestaduais para consumidores finais. No entanto, muitos empreendedores ainda têm dúvidas sobre sua obrigatoriedade e como fazer o recolhimento correto.

Para ajudar sua empresa a manter a conformidade fiscal e evitar multas, a Webmania preparou este guia completo sobre o DIFAL, explicando tudo o que você precisa saber para garantir uma gestão tributária eficiente.

O que é o DIFAL 

O DIFAL tem como principal objetivo equilibrar a arrecadação do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) entre o estado de origem e o estado de destino da mercadoria.

Antes da sua implementação, o imposto era recolhido apenas no estado de origem, o que gerava uma grande desigualdade na arrecadação entre os estados. Desse modo, com o DIFAL, o valor do ICMS é repartido, garantindo uma distribuição mais justa da tributação sobre operações interestaduais.

Quem deve pagar

Nem todas as empresas precisam recolher o DIFAL. No entanto, esse tributo é obrigatório para negócios que:

  • Realizam vendas para consumidores finais em outros estados (ou seja, pessoas físicas ou jurídicas que não sejam contribuintes do ICMS);
  • Não estão enquadradas no regime do Simples Nacional (todavia, existem algumas exceções dependendo da legislação estadual).

Fique atento: sendo assim, sua empresa se encaixa nesses critérios, é necessário garantir que o recolhimento do DIFAL seja feito corretamente para evitar problemas fiscais.

Isso porque o não pagamento do DIFAL pode trazer sérias consequências para a sua empresa, incluindo multas e juros pelo atraso no recolhimento e o bloqueio de mercadorias em trânsito. Além disso, pode gerar penalizações em auditorias e um impacto negativo na experiência do cliente.

Com um sistema automatizado como o da Webmania, sua empresa pode evitar esses problemas e garantir que o pagamento do DIFAL seja feito de forma simples e segura.

Como pagar o DIFAL

Se sua empresa precisa recolher o DIFAL, siga estes passos para garantir que o pagamento seja feito corretamente:

1. Verifique a obrigatoriedade

Antes de emitir a guia de pagamento, confirme se a operação realmente exige o recolhimento do DIFAL. Essa obrigatoriedade pode variar conforme o estado e o tipo de transação.

2. Emita a guia de pagamento

O DIFAL pode ser pago por meio de diferentes sistemas, dependendo do estado de destino:

  • GNRE (Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais), utilizado na maioria das operações interestaduais;
  • DARE (Documento de Arrecadação Estadual), usado em alguns estados para o recolhimento local do ICMS.

Para emitir a guia correta, acesse o portal da Secretaria da Fazenda (SEFAZ) do estado de destino e siga as instruções.

Leia mais: Como calcular e gerar a guia do Difal.

3. Preencha os dados corretamente

Ao gerar a guia de pagamento, certifique-se de que todas as informações estão corretas, incluindo:

  • CNPJ da empresa;
  • Valor da operação;
  • Código de receita correspondente ao DIFAL;
  • Alíquotas do ICMS interestadual e do estado de destino.

Nesse sentido, erros no preenchimento podem gerar complicações no recolhimento do tributo, resultando em penalizações fiscais.

4. Efetue o pagamento

O pagamento do DIFAL pode ser realizado via bancos autorizados ou internet banking. Ainda ais, é possível usar um sistema de gestão tributária, como o da Webmania, que simplifica todo o processo e reduz o risco de erros.

5. Armazene os comprovantes

Por fim, guarde todas as guias e comprovantes de pagamento para evitar problemas em eventuais fiscalizações fiscais.

Dicas para evitar erros no pagamento do DIFAL

Para garantir que sua empresa esteja sempre em conformidade com a legislação tributária, siga estas boas práticas:

  • Primeiramente, fique atualizado

As regras sobre o DIFAL podem mudar conforme decisões estaduais e federais.

  • Em seguida, automatize o processo

O uso de soluções fiscais especializadas, como as da Webmania, reduz erros e retrabalho.

  • Por fim, cumpra os prazos

O atraso no pagamento pode gerar multas e dificuldades no envio de mercadorias.

10 dicas para melhorar as suas rotinas fiscais11

Como a Webmania pode ajudar sua empresa

Manter a conformidade fiscal exige um controle rigoroso das obrigações tributárias, e a Webmania é a parceira ideal para facilitar esse processo. 

Com nossas soluções, você pode:

✔ Automatizar o cálculo diretamente no seu ERP;
✔ Evitar erros e penalizações fiscais;
✔ Garantir uma gestão tributária eficiente e otimizada.

Não corra riscos com a sua empresa. Conte com a Webmania para simplificar o  cálculo e garantir que todas as obrigações fiscais sejam cumpridas sem complicações.

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